Einzelfirma oder GmbH gründen – worauf du achten solltest

«Ich will eine Einzelfirma gründen. Eine GmbH kommt für mich nicht in Frage.»

Diesen Satz höre ich regelmässig in Gesprächen mit Gründerinnen. Und fast immer folgt früher oder später die Begründung:
👉 «Da muss ich ja zweimal Steuern zahlen.»

Diese Aussage hält sich hartnäckig – ist jedoch in dieser Form zu kurz gedacht.

Worum es bei der Wahl der Rechtsform wirklich geht

Die Wahl zwischen Einzelfirma und GmbH ist zu Beginn keine Steuerfrage, sondern eine strategische Entscheidung.

Eine Firma ist in erster Linie ein Gefäss:

• um nach aussen professionell aufzutreten
• um Leistungen klar zu positionieren
• um Einkommen zu erwirtschaften
• um Wachstum zu ermöglichen

Gerade in der Gründungsphase geht es um eine zentrale Frage:

Wie willst du dein unternehmerisches Risiko strukturieren?

Die Einzelfirma – einfach, aber mit Konsequenzen
Die Einzelfirma ist schnell gegründet und verursacht auf den ersten Blick wenig administrativen Aufwand.

Was jedoch oft unterschätzt wird:

• Privat- und Geschäftsvermögen sind nicht getrennt
• Du haftest vollumfänglich mit deinem Privatvermögen
• Gerät das Unternehmen in eine Schieflage, kann dies existenzielle Folgen haben
• Der Gewinn ist gleichzeitig dein Einkommen (AHV-pflichtig) Die Jahresrechnung der Einzelfirma wird direkt der Steuererklärung beigefügt – unter dem Titel: «Einkommen aus selbständiger Tätigkeit»

👉 Das wirkt einfach – bringt aber klare Nachteile mit sich.

Die GmbH – klare Struktur und Schutz des Privatvermögens
Die GmbH ist strukturiert aufgebaut und trennt sauber zwischen Privat- und Geschäftsbereich.

• Privat- und Geschäftsvermögen sind klar getrennt
• Die Haftung ist auf das Gesellschaftsvermögen beschränkt
• Du bist Angestellte deiner eigenen Firma

Das bedeutet konkret:

• Du beziehst einen Lohn – sofern der Geschäftsgang es zulässt
• Dieser Lohn ist geschäftsmässig begründeter Aufwand
• Ziel ist häufig ein Jahresergebnis von 0

Warum?

👉 Weil der erwirtschaftete Gewinn in Form von Lohn an dich ausbezahlt wird.

Und was ist mit der «doppelten Besteuerung»?

Hier liegt der zentrale Denkfehler.

Grundsätzlich gibt es bei einer GmbH zwei Ebenen:
Besteuerung der Gesellschaft
Besteuerung der Privatperson

👉 Entscheidend ist jedoch:
Wenn du dir den Gewinn als Lohn ausbezahlst, bleibt in der GmbH kaum Gewinn übrig.

Das Ergebnis:

• Die GmbH zahlt praktisch keine Steuern (bei kleinem Kapital z. B. rund CHF 35)
• Du erhältst einen Lohnausweis und legst ihn deiner persönlichen Steuererklärung bei unter dem Titel „Einkommen aus unselbständiger Tätigkeit“.

Die sogenannte «doppelte Besteuerung» entsteht erst dann, wenn:

Gewinne in der GmbH verbleiben oder
Dividenden ausgeschüttet werden
Der entscheidende Punkt: Deine unternehmerische Zukunft

Die Wahl der richtigen Rechtsform hängt nicht davon ab, was heute am einfachsten ist.

Sondern davon:

Willst du wachsen?
Willst du Mitarbeitende einstellen?
Willst du dein Risiko begrenzen?
Willst du später Personen an deiner Firma beteiligen?

👉 Wer kurzfristig denkt, entscheidet sich oft für die Einzelfirma.
👉 Wer langfristig aufbaut, prüft früh die GmbH.

Fazit – sachlich betrachtet

Die Einzelfirma ist ein einfacher Einstieg – jedoch ohne Trennung von Risiko und Privatvermögen.

Die GmbH bietet:
klare Strukturen
rechtliche Sicherheit
unternehmerische Perspektiven

👉Die Steuerfrage ist in der Startphase nicht der entscheidende Faktor.

Mein Rat aus der Praxis

Viele Fehlentscheidungen bei Firmengründungen entstehen aus Halbwissen – insbesondere bei der Rechtsform.

👉 Genau hier entstehen Risiken, die später teuer werden.

Wenn du eine Gründung planst:

• Kläre deine Ziele, Verstehe die Konsequenzen, Treffe deine Entscheidung bewusst,
• Nicht aus Angst vor Steuern.

Wenn du aktuell darüber nachdenkst, eine Firma zu gründen:

Die Einzelfirma ist ein einfacher Einstieg – jedoch ohne Trennung von Risiko und Privatvermögen. Die GmbH bietet viele Vorteile, die du im Gespräch mit mir identifizieren kannst.

Susanna Keller

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